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| 信息索引號 | 014006438/2015-04083 | 生成日期 | 2015-10-30 | 公開日期 | 2015-10-30 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機構 | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內容概述 | 關于江陰市2014年度財政同級審反映問題的整改工作情況報告 | ||||
主任、各位副主任、各位委員：
現將我市2014年度財政預算執(zhí)行情況審計報告中所反映有關問題的整改落實情況，向人大常委會報告，請予審議。
對2014年度本級預算執(zhí)行情況審計反映出的問題和市人大常委會的審議意見，市人民政府高度重視，專門研究部署2014年度同級審查出問題和審計建議的整改落實工作，對問題突出的部門和單位逐個過堂，明確要求。市財政局及有關部門和單位針對審計報告提出的問題，全面梳理，查找原因，分解落實，迅速整改。
從總體看，今年的審計整改落實工作在市人大常委會的關心和督促下，各有關部門、被審計單位認真對待審計發(fā)現的問題，積極抓好整改落實。同時在整改中，注重建章立制，從制度上加以規(guī)范?，F將具體整改落實情況匯報如下：
一、關于市本級全口徑財政預算執(zhí)行中存在問題的整改情況
?。ㄒ唬┽槍φ畬ｍ椯Y金預算編制不科學的問題，市財政局認真清理政府專項資金政策，建立專項資金預算編制政策資料庫，嚴格按照政府專項資金管理辦法規(guī)定的要求編制2016年政府專項預算，進一步規(guī)范編制程序，嚴格執(zhí)行進退機制，細化專項資金預算內容，提高專項資金預算的真實性、準確性。2016年將統一部門預算和政府專項資金預算編制體系，各項預算全部直接編制到部門，建立部門全口徑預算管理體系。另外，2015年政府專項資金預算已按《江陰市政府專項資金管理辦法》（澄政發(fā)〔2013〕42號）相關規(guī)定合理安排資金使用計劃，要求各有關部門和單位嚴格按照專項資金明細預算和績效目標使用專項資金，年終結余一律收回。
?。ǘ┽槍Σ糠重斦Y金管理不規(guī)范的問題，市財政局于2015年10月收回特種垃圾管理站2012年部門預算指標結余14萬元、市交通運輸局政府專項交通規(guī)劃設計研究費2012年指標結余50萬元。
?。ㄈ┽槍Σ糠质杖?、結余未納入公共財政預算的問題，市財政局已將掛往來的263.32萬元納入2015公共財政預算收入。今后將嚴格執(zhí)行《關于加強政府非稅收入征管的意見》，將非稅收入及時、全額上繳國庫；并及時清理往來和結余，納入預算統籌安排支出。
?。ㄋ模┽槍ν恋爻鲎尳鹞窗磿r征收的問題，經市人民政府批準同意，市國土局依法解除與市金橋置業(yè)有限公司、市中凱置業(yè)有限公司、市富源置業(yè)有限公司相關地塊土地出讓合同；于2015年6月29日和7月3日，分別發(fā)出解除國有建設用地使用權出讓合同通知書，并按規(guī)定對繳納的定金、土地出讓金進行處理。
?。ㄎ澹┽槍η防U歷次被征地農民并軌城保資金的問題，市財政局和市人社局于2015年7月向政府提交方案，待市政府批復同意后執(zhí)行。一是加大資金清欠力度，對2013年、2014年欠繳的并軌資金，督促各鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）抓緊籌措及時上繳，并與辦理新增被征地農民的并軌保障手續(xù)掛鉤，不繳清欠款，不辦理新的參保手續(xù)；二是加大財政轉移支付力度，相關部門已研究了方案，下一步將提交政府常務會議討論后實施。
二、江陰高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)、江陰臨港經濟開發(fā)區(qū)預算執(zhí)行審計中存在問題的整改情況
（一）針對高新區(qū)未取得“東郡領地”收購款發(fā)票的問題，高新區(qū)管委會已明確專人負責落實。高新區(qū)揚子江創(chuàng)智公司于2015年7月28日和10月13日，兩次發(fā)函至江蘇雅盛投資置業(yè)有限公司，要求其開具發(fā)票；10月15日，創(chuàng)智公司委托高新區(qū)法律顧問江蘇濱江律師事務所向雅盛公司發(fā)律師函，要求其立即履行承諾和義務，否則將采取相應法律行動。
（二）針對臨港經濟開發(fā)區(qū)部分款項支付不合規(guī)的問題，臨港經濟開發(fā)區(qū)已收回支付至長江村的工程款和獎勵資金合計11543.59萬元，并按規(guī)定支付到相關單位。今后將杜絕此類現象，規(guī)范支出管理，嚴格按規(guī)定支付相關補貼和獎勵。
?。ㄈ┽槍εR港經濟開發(fā)區(qū)未按時向企業(yè)收回代墊建設款的問題，江陰臨港新城低碳產業(yè)投資有限公司已于2015年4月25日，收回代墊建設款余款1273.22萬元。
（四）針對高新區(qū)沿江整治項目未按協議執(zhí)行到位的問題，長山沿江專項整治工作指揮部于2015年5月16日，向江陰東江港務有限公司再次發(fā)出《長山沿江地區(qū)專項整治工作指揮部關于東江港務原股東期限搬離、平穩(wěn)交接的通知》（澄江指〔2015〕1號），要求其盡快辦理交接手續(xù)；至7月31日，東江港務公司相關事宜已全部交接完畢；目前，該區(qū)域地塊已啟動掛牌程序，即將公開出讓。
三、關于非稅收入征管存在問題的整改情況
?。ㄒ唬┏鞘泄檬聵I(yè)電費附加費審計整改情況
針對城市公用事業(yè)電費附加費上繳時限不明確，導致上繳時間滯后的問題，市財政已明確要求市供電公司按季上繳城市公用事業(yè)電費附加費。
（二）2014年城市公用事業(yè)水費附加費審計整改情況
針對代征城市公用事業(yè)水費附加費未實行收支兩條線和余額未上繳財政的問題，市財政局正與江南水務、園林局等單位協商處理相關問題。
?。ㄈ┡盼圪M審計整改情況
針對審計發(fā)現的排污企業(yè)信息掌握不全面、存在繳費逾期現象的問題，市環(huán)保局組織相關部門認真分析并制定整改措施。一是開展了全市排污企業(yè)的環(huán)境保護大檢查，對企業(yè)情況進行全面梳理，目前企業(yè)自查已完成，進入執(zhí)法檢查階段；二是將嚴格按照國家新出臺的排污許可證管理辦法相關規(guī)定，對符合條件的企業(yè)核發(fā)排污許可證，并逐步完善排污企業(yè)數據庫，注意內部信息管理，力爭做到排污許可證與排污收費工作相銜接；三是加強排污費征收的催繳工作，通過進一步加強宣傳，提高企業(yè)依法繳納排污費的自覺性，對逾期未繳納的企業(yè)及時下發(fā)限期繳納通知書，提高繳納的及時性，對未能及時繳納的企業(yè)，定期在媒體上進行曝光。
四、關于二級國資運營管理審計存在問題的整改情況
針對部分固定資產未入賬的問題，市大地造田有限公司汽車4輛、市特種押運保安服務有限公司汽車2輛以及電子設備7件、市華康綜合服務部汽車1輛、市唯才人力資源開發(fā)有限公司汽車11輛，已登記入賬；市環(huán)境衛(wèi)生發(fā)展有限公司的2輛汽車已經委托陽光二手車市場進行評估并開票，財務憑票入賬。
針對擅自出借固定資產且未收取租金的問題，江陰市中天教育發(fā)展有限責任公司已將出借固定資產全部收回并移交國資辦，現已由國資辦劃撥各相關部門使用。
針對列支個人所得稅的問題，市澄安服務中心已于2015年9月向職工個人收回代支的2014年個人所得稅8.98萬元、2015年1至6月個人所得稅3.46萬元；自2015年7月起，個人所得稅均由職工個人承擔，市澄安服務中心實行代扣代繳。
針對市大地造田有限公司少確認收入105.36萬元的問題，已全部確認收入。
五、關于稅收征管審計存在問題的整改情況
針對審計反映個別企業(yè)稅收征管不夠規(guī)范、個別企業(yè)稅收申報質量不高的問題，市地稅局積極落實整改，按項目、按分局、按企業(yè)歸納存在的問題，明確整改時間、整改責任部門、整改具體措施。一是完善制度建設，對相關管理制度提出意見和建議，以提升征收管理水平，消除執(zhí)法風險。二是對稅收征管不夠規(guī)范的兩戶企業(yè)按規(guī)定補齊了相關證明材料；對申報質量不高的三戶企業(yè)，已責令其補繳稅款50.61萬元。三是制定風險應對樣本，有效提升風險應對的規(guī)范性，根據省、市兩級《風險管理辦法》要求，結合我市實際編印了《中等風險應對案卷樣本》，進一步規(guī)范一線風險應對人員的操作流程和文書模板，逐步實現風險應對由引導式向標準化的過渡。四是引入痕跡管理模式，加強對風險疑點應對的過程控制，通過對風險疑點指標的分析，結合風險應對復審的要求，會同督查內審共同研發(fā)“稅收風險應對執(zhí)法風險內控信息平臺”；通過制定風險指標應對樣本，引導一線人員完成疑點指標的規(guī)定動作。
六、關于部門預算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
針對部門預算中反映的問題，市人民政府召開會議，由各分管副市長專門落實下屬部門責任，認真加以整改。一是強化預算觀念，提高預算管理水平，通過預算編制全面反映單位收支整體情況，從源頭上加強對資金的管理，部門預算一經批復，未經規(guī)定程序，單位不得隨意調整。二是加強專項資金管理，規(guī)范專項資金使用，提高部門項目預算執(zhí)行率。三是強化政府采購監(jiān)督，提高采購單位政府采購意識，嚴格執(zhí)行公務用車定點維修和定點公務印刷，嚴肅查處各種違反財經紀律的行為。四是加強對各項經費支出的監(jiān)管，進一步推廣公務卡使用。
針對支出預算編制不科學的問題，市財政局要求各部門和單位今后認真做好預算編制工作，提高預算編制的科學化、精細化水平，專項資金預算編制將結合上年度預算資金使用情況進行調整，確保預算編制科學合理。
針對預算執(zhí)行不夠嚴格的問題，檢察院已將2015年援藏援疆援助資金支出列入基本支出；公安局已將2014年辦公電話費199.61萬元調整至基本支出，2015年起將規(guī)范資金支出用途，嚴格預算執(zhí)行。
針對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，法院對于部分基層法庭公務用車未在定點單位維修的問題，已取消了法庭車輛包干，車輛全部納入院部統一管理，今年以來均在定點廠家維修保養(yǎng)；機關事務局、民建、政法委已提出今后將加強采購資金的管理，嚴格執(zhí)行政府采購制度。公安局對于未在定點單位公務印刷的問題，2015年起已嚴格按照公務印刷定點采購的要求，在定點供應商范圍內比價確定印刷單位。
針對提前列支的問題，體育中心預付的2015年物業(yè)費74萬元至2015年9月已滿服務期，今后將按照合同約定支付款項；檢察院對于在單位業(yè)務用車加油卡余額充足的情況下，預充汽油款25萬元的問題，今后將嚴格執(zhí)行財務制度，加強支出管理。
七、關于專項資金績效審計的整改情況
（一）2012至2013年度路燈日常運行專項資金的整改情況
針對鎮(zhèn)（街道）電費承擔方式標準不統一、部分道路存在擅自接電現象的問題，市公用事業(yè)局會同市財政局共同研究制定全市路燈電費支付改革辦法，總體思路是將市級以上道路的路燈電費從公用事業(yè)電費附加中支付，鎮(zhèn)村級道路路燈電費由各鎮(zhèn)街（園區(qū)）自行負責。目前，此項工作正在前期調研摸底中。今后將以此辦法為抓手，加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費的考核管理力度，減少該類現象的發(fā)生；對擅自接電的鎮(zhèn)村已發(fā)出了整改函，要求相關單位限時拆除線路。
針對部分路燈照明效果欠佳問題未及時解決的問題，市公用事業(yè)局已采取以下整改措施：一是與園林部門溝通，由市園林局對遮光嚴重的道路樹木加強修剪，至2015年3月，審計中提及的相關道路已修剪完畢；同時，將逐步對遮擋較嚴重路段的路燈進行改造，盡量減少行道樹對路燈的影響。二是經市政府批準，2014年完成對城區(qū)范圍內295個背街小巷、老小區(qū)老舊路燈進行了節(jié)能改造；同時，制定了今后五年對全市老舊路燈分批改造的計劃。三是對因施工單位未按設計要求實施而未移交的項目，責令原施工單位加快整改，至2015年3月底已經全面整改完成，納入日常維護范圍。
?。ǘ?008至2013年三創(chuàng)載體投入的整改情況
針對三創(chuàng)載體綜合利用率較低的問題，高新區(qū)、臨港經濟開發(fā)區(qū)對9個“三創(chuàng)”載體綜合利用現狀進行了逐個梳理。一是信息軟件園，至2015年6月，高新區(qū)已不再續(xù)租，相關事宜已全部交接完畢。二是生物醫(yī)藥加速器載體，至2015年7月的綜合利用率為60.42%。該載體中，為“神州濟仁”預留的兩棟廠房11430平方米，由于項目仍處于臨床三期試驗階段，目前只能為其預留。三是百橋生物園載體，至2015年7月的綜合利用率為72.3%；高新區(qū)對尚未裝修的A座三樓、四樓約2000平方米，將擇機啟動裝修整體規(guī)劃事宜，屆時綜合利用率將達80.9%。
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針對審計發(fā)現的問題，市住建局逐條對照認真整改。一是建立了租金催繳制度，過期及時通知并上門催租。目前，租金欠繳有2戶已補繳部分租金，余款正在繼續(xù)催繳；有2戶已在法院開庭；其余16戶法院正在進行審查。二是公共租賃住房20戶，采取市場租金退出保障，已全部騰退，整改到位；廉租住房中7戶，繳納市場租金退出保障整改到位，1戶由廉租住房保障調整為中等偏下公租房保障，1戶已在法院開庭；1戶經2015年年審恢復保障，其余4戶拒不補交租金，將以非法侵占保障房的名義向法院提起訴訟。
八、關于政府重點監(jiān)管建設項目審計的整改情況
針對現場跟蹤審計中個別項目建設規(guī)模一變再變的問題，市財政部門在加強概算審批管理的同時，注重概算執(zhí)行監(jiān)管，結合財政國庫集中支付管理，加強對建設資金全過程審核，確保項目概算規(guī)范執(zhí)行。
針對現場跟蹤審計中項目前期的臨時供電、供水、通信遷移工程投資控制不到位的問題，應由建設單位明確施工方案，施工單位以確定的施工方案編制施工圖預算，預算價作為合同暫估價，由建設單位與有關單位簽訂合同后預付合同價的60%，工程余款在工程完工、驗收合格且工程結算經審計后按審定金額一次性付清。
針對竣工結算審計中高估冒算現象依然比較普遍的問題，市財政部門和建設部門從三方面加強管理來提高控制作用，一是督促建設單位對施工單位提交的工程現場簽證資料和結算資料加強審查，做到竣工結算資料完整、齊全、真實、有效、手續(xù)完備，并簽章后方可報送審核；二是建設單位在招標文件和合同中明確施工單位的結算上報責任和違約責任；三是嚴格工程變更管理，根據單項變更金額大小，分別組織不同部門組織論證，經報批后方可實施。
主任、各位副主任、各位委員：2014年度財政預算執(zhí)行審計發(fā)現的問題，市政府高度重視，對審計查出的問題，逐條研究整改方案。各部門和單位采取積極措施，完善相關制度，取得了明顯成效；對于正在著手整改的問題，將嚴格按照整改方案中的時間節(jié)點如期推進。我們將在市委的正確領導和市人大常委會的監(jiān)督支持下，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》精神，積極推進對公共資金、國有資產、國有資源、領導干部經濟責任履行情況的審計監(jiān)督全覆蓋，為推進新江陰“四個提升”發(fā)揮積極的作用。
來源：無錫市審計局
