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| 信息索引號 | 014006438/2021-04627 | 生成日期 | 2021-09-18 | 公開日期 | 2021-09-18 |
| 文件編號 | — — | 發(fā)布機構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2020年本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果 | ||||
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的相關(guān)規(guī)定，市審計局組織開展了本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計，主要對本級財政預(yù)算管理和決算草案編制、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實、民生保障和產(chǎn)業(yè)扶持資金等進行了審計，共涉及審計項目53 個，發(fā)現(xiàn)問題406 個。
一、本級預(yù)算管理和決算草案審計情況
審計結(jié)果表明，市財政部門能堅持更加積極有為的財政政策，全力保運轉(zhuǎn)保民生促發(fā)展，不斷深化預(yù)算管理改革，財政執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算管理方面
有16 個專項資金預(yù)算安排不嚴(yán)格，在年初安排預(yù)算時未按規(guī)定依照上年度專項資金執(zhí)行情況扣減預(yù)算。契稅利息695.13萬元未入庫。因個別基金未按協(xié)議到期退出，政府以前年度出資1257.36 萬元未能及時收回。
（二）政府性基金預(yù)算管理方面
截至2020 年末，污水處理費和水資源費2.61 億元未及時上繳財政。2017 年至2021 年2 月，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費征收不規(guī)范，涉及金額3.13 億元。2017 年收到的土地出讓違約金4000 萬元，長期未上繳財政。
?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算管理方面
個別國企少計利潤導(dǎo)致少繳2020 年度國資收益。市級部門下屬事業(yè)單位有對外投資企業(yè)43 家，未納入2020 年度國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。個別國企收到的注資款未及時使用。
（四）社會保險基金審計方面
有1 家中介機構(gòu)截留社?；?5.19 萬元，有1 家中介機構(gòu)欠繳社?；?51.71 萬元。個別民營醫(yī)院病歷資料弄虛作假，造成醫(yī)?；饟p失94.24 萬元，部分器官移植患者重復(fù)參保和報支超出實際處方量的藥物，套取醫(yī)保基金739.29 萬元，2 家診所涉嫌虛開發(fā)票和虛構(gòu)診療項目騙取醫(yī)?；?。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
市審計局對市本級79 家一級預(yù)算單位及261 家下屬單位的2020 年預(yù)算執(zhí)行情況進行了大數(shù)據(jù)審計，并對11 家一級預(yù)算單位及62 個下屬單位進行了重點審計。審計結(jié)果表明，各預(yù)算單位執(zhí)行情況總體良好，一級預(yù)算部門管理逐步規(guī)范，能落實中央、省關(guān)于壓減財政一般性支出要求。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）部門預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)肅
4 家單位提前支付合同款76.7 萬元，2 家單位提前列支下一年度費用27.59 萬元。
?。ǘ┵Y產(chǎn)管理不到位
3 家事業(yè)單位6295 平方米房產(chǎn)長期閑置，最長已閑置8 年。11 家單位有1352.62 萬元資產(chǎn)未及時入賬。
（三）內(nèi)部管理不規(guī)范
14 家單位往來款項長期未清理。個別單位公務(wù)車輛用油管理不規(guī)范，個別單位違規(guī)租車用于交通補貼保障范圍內(nèi)的公務(wù)出行，部分單位配備的工作用車未能統(tǒng)籌調(diào)配，使用效率不高。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
市審計局根據(jù)省審計廳統(tǒng)一組織，對新增財政直達(dá)資金、防范化解債務(wù)風(fēng)險、長江流域禁捕退捕等中央和省級重大政策落實情況進行了審計，同時圍繞市委重大決策，對“美麗河湖”三年行動、黑臭水體整治、最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌建設(shè)等情況開展了專項審計。審計結(jié)果表明，我市相關(guān)部門能認(rèn)真貫徹落實中央和省、市委政策要求，新增財政直達(dá)資金分配及時，完善債務(wù)綜合監(jiān)管系統(tǒng)推動降本減負(fù)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，全市生態(tài)環(huán)境明顯改善，打造了“無難事、悉心辦”最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬o錫市長江流域禁捕退捕政策執(zhí)行方面
個別地區(qū)尚未結(jié)合實際制定本地區(qū)禁捕水域管護巡查機制，少數(shù)漁民補貼發(fā)放錯誤。
（二）“美麗河湖”政策執(zhí)行方面
部分地區(qū)對市級河湖巡查發(fā)現(xiàn)問題的整改主體存在爭議，由于政府間事權(quán)劃分及其對應(yīng)的支出責(zé)任仍需協(xié)調(diào)明確，導(dǎo)致29個問題陷入“無人整改”的狀態(tài)。個別地區(qū)負(fù)責(zé)的5 條市級重點河湖，有62 個未整改的問題沒有明確整治標(biāo)準(zhǔn)及具體整治措施。部分地區(qū)問題整改驗收管理不規(guī)范，上報問題數(shù)量和整改進度與實際情況不符。
（三）黑臭水體整治方面
1.部分河道整治進展不快。部分黑臭河道整治的控源截污和雨污分流實施不理想，污水直排現(xiàn)象時有發(fā)生。個別地區(qū)17 條黑臭河道整治工作進展相對緩慢。
2.整治工程建設(shè)管理不嚴(yán)格。有2 個項目虛假招投標(biāo)，涉及金額2469.22 萬元，有3 個工程未公開招投標(biāo)，涉及金額367.39萬元。有12 個黑臭河道整治工程未嚴(yán)格履行建設(shè)程序，存在項目未立項審批或未批先建等情況，部分整治工程竣工驗收不規(guī)范。
3.整治長效管理還需加強。部分黑臭河道整治成效不穩(wěn)定，仍有部分指標(biāo)超標(biāo)，黑臭現(xiàn)象仍有反復(fù)，有6 條黑臭河道部分已整治的駁岸破損坍塌，有5 條黑臭河道岸邊堆放生活和建筑垃圾，財政對城市精細(xì)化管理的投入機制有待持續(xù)跟進。
（四）最優(yōu)營商環(huán)境城市品牌建設(shè)方面
1.個別改革舉措實施不到位。工程建設(shè)項目聯(lián)合竣工驗收覆蓋面不廣，未能充分推動規(guī)劃、土地、消防、人防、檔案5 個事項的聯(lián)合竣工驗收。
2.市級政策與“惠企直達(dá)”方向存在一定差距。大部分產(chǎn)業(yè)政策采用層層申報、集中評審等方式確定扶持項目，部分地區(qū)未及時足額將產(chǎn)業(yè)補助資金撥付至被補助對象，涉及金額1.29 億元。
四、城市停車和公安交通設(shè)施管理審計情況
審計結(jié)果表明，各級各部門能積極推進公共停車泊位建設(shè)，開展停車管理專項整治，逐年加大道路交通安全設(shè)施方面的投入。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
?。ㄒ唬┏鞘型＼嚬芾矸矫?/p>
1.城市停車管理體制和制度不完善。2007 年出臺的停車場管理制度部分內(nèi)容已不適應(yīng)當(dāng)前城市停車發(fā)展，相關(guān)部門未能及時修訂。城市停車歸口管理部門管理職責(zé)履行不到位。公共停車泊位機制不完善，各區(qū)管理模式不統(tǒng)一，特許經(jīng)營權(quán)受讓程序不規(guī)范。
2.城市停車泊位配置仍有缺口。按“停車泊位數(shù)需達(dá)到機動車保有量的1.2 倍以上”的配比標(biāo)準(zhǔn)測算，市區(qū)七座以下機動車停車泊位缺口率16.28%。部分新建醫(yī)院和學(xué)校停車配套設(shè)施規(guī)劃不足，剛建成使用就已經(jīng)無法滿足實際需求。
3.城市停車管理不到位。個別地區(qū)183 個停車場未經(jīng)區(qū)發(fā)改委價格備案，有5 個停車場擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)。城市智慧停車管理平臺信息資源整合不到位，未能有效發(fā)揮作用。
?。ǘ┕步煌ㄔO(shè)施投入成本和管理方面
1.管理體制機制不夠順暢。2009 年出臺的道路交通安全設(shè)施管理制度，未根據(jù)上位法規(guī)及時予以修正，議事協(xié)調(diào)機構(gòu)長期缺失。現(xiàn)有道路交通安全設(shè)施多頭管理，涉及層次和機構(gòu)繁多，統(tǒng)籌管理不盡到位。
2.建設(shè)和維護效果有待提升。部分道路交通安全設(shè)施“同時設(shè)計、同時施工、同時投入”規(guī)定執(zhí)行不到位，建成后未能及時移交養(yǎng)護管理單位，部分智能設(shè)施未能接入交警聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)。
3.道路交通安全設(shè)施建設(shè)維護項目采購招標(biāo)不規(guī)范。部分單位在設(shè)施維護采購招標(biāo)中，存在未經(jīng)采購直接發(fā)包、拆分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)、招標(biāo)采購程序違規(guī)等問題。
五、專項資金和政府投資項目審計情況
（一）產(chǎn)業(yè)扶持專項資金審計方面
市審計局對2018 至2020 年度市級科技創(chuàng)新、工業(yè)和信息化、文化事業(yè)發(fā)展等3 類產(chǎn)業(yè)扶持資金的績效情況進行了審計。審計結(jié)果表明，市科技局探索根據(jù)科技型企業(yè)成長規(guī)律進行分類扶持，市工業(yè)和信息化局利用資源績效評價結(jié)果引導(dǎo)工業(yè)企業(yè)向資源集約型和綠色高效型發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.專項資金扶持政策修訂不及時。上述3 類產(chǎn)業(yè)扶持資金的主管部門都存在未按上級政策和實際情況變化及時修訂扶持政策情況。
2.重復(fù)和多頭撥付產(chǎn)業(yè)扶持資金。市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金申報和服務(wù)平臺運用不充分，專項資金重復(fù)申報篩查機制不完善，還存在企業(yè)重復(fù)申報扶持資金情況，相關(guān)部門對此把關(guān)不嚴(yán)，未能有效發(fā)揮平臺功能作用。
3.內(nèi)部控制和審核把關(guān)不嚴(yán)。個別單位在組織項目評審中，未按規(guī)定隨機抽取評審專家。對中介機構(gòu)審核結(jié)果復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，有5 個項目多核定資產(chǎn)投入和采購金額740.4 萬元。個別單位政府購買服務(wù)機制不健全，部分工程的監(jiān)管不到位。
（二）政府重點工程審計方面
2020 年，市審計局對城市軌道交通1 號線南延、市應(yīng)急指揮中心等一批政府重點工程進行了跟蹤審計和竣工決算審計。全年完成竣工決算審計項目25 個，審定金額50.5 億元，核減4.42億元；在審項目53 個，階段性節(jié)約投資額1.65 億元。審計發(fā)現(xiàn)，有7 個建設(shè)項目未按規(guī)定實施招投標(biāo)，21 個建設(shè)項目基本建設(shè)程序履行不到位，個別建設(shè)項目存在建設(shè)管理及資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象。
六、審計建議
（一）高度重視全市財政的綜合治理
貫徹落實帶頭“過緊日子”要求，進一步嚴(yán)控“三公經(jīng)費”支出，優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，著力改善政策供給，確保財政持續(xù)健康穩(wěn)定運行。持續(xù)盤活國有資金資產(chǎn)資源，規(guī)范事業(yè)單位資產(chǎn)配置，穩(wěn)步推進隱性債務(wù)化解。在做好市級財政預(yù)算管理的同時，結(jié)合專項審計、延伸審計過程中發(fā)現(xiàn)的基層財政管理問題，高度關(guān)注并推動強化基層財政的長效治理和規(guī)范治理。
（二）積極探索政策落實長效機制
圍繞中央、省、市重大決策部署，在集中攻堅重點突破的基礎(chǔ)上，深入探索有利于鞏固成果和長效管理的政策機制，確保重大決策部署落地落實、有效長效。扎實推進美麗無錫建設(shè)，持續(xù)開展環(huán)境整治，結(jié)合區(qū)域特點完善“美麗河湖”三年專項行動實施方案，及時研究明確跨區(qū)域、跨界河湖的管理責(zé)任，明晰事權(quán)劃分與支出責(zé)任，確保責(zé)任落實到位。深化城市精細(xì)化管理，完善城市停車泊位管理的體制機制，通過智慧停車運營平臺進一步提升市區(qū)停車場資源，規(guī)范道路交通安全設(shè)施建設(shè)和管理，完善長江流域退捕禁捕長效管理機制。
?。ㄈ┣袑崗娀卫韯?chuàng)新推動產(chǎn)業(yè)強市
對標(biāo)最優(yōu)營商環(huán)境城市定位，不斷提高政策研發(fā)能力和系統(tǒng)管理水平，適當(dāng)減少面上政策層層申報，鼓勵“揭榜掛帥”合同管理。進一步清理規(guī)范涉企收費行為，加快惠企資金下達(dá)進度，聚力打造現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展新高地。充分運用信息化、大數(shù)據(jù)手段，用機制創(chuàng)新、系統(tǒng)集成的方法，推動信息橫向貫通，將“惠企直達(dá)”從“紙上”落到“地上”，減輕基層負(fù)擔(dān)，減少廉政風(fēng)險，真正做到惠企政策精準(zhǔn)有效。
?。ㄋ模┎粩嗵岣邌栴}整改系統(tǒng)性水平
相關(guān)地區(qū)、部門和單位應(yīng)認(rèn)真落實整改責(zé)任，逐項落實整改要求，并結(jié)合實際舉一反三，不斷完善制度機制。加強部門間的協(xié)同配合，主動靠前一步，探索機制創(chuàng)新，堵塞管理漏洞，形成落實整改工作合力。對連續(xù)多年審計發(fā)現(xiàn)存在普遍性問題的領(lǐng)域，要研究實施專項整治行動，推動系統(tǒng)治理。對落實整改不力、屢審屢犯的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重的依紀(jì)依規(guī)進行處理。審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將嚴(yán)格按照《無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號實施意見》的規(guī)定，主動跟蹤整改落實情況，整改一項銷號一項，確保審計查出的問題整改落實一個不漏。審計整改情況將按規(guī)定向市人大常委會匯報。
來源：無錫市審計局
